ภาษีหัก ณ ที่จ่ายจากเงินปันผลหุ้นสหรัฐฯ

เมื่อบริษัทสหรัฐฯ จ่ายเงินปันผล รัฐบาลสหรัฐฯ จะหักภาษี ณ ที่จ่ายก่อนที่เงินจะเข้าบัญชีของคุณ อัตราภาษีนี้ขึ้นอยู่กับว่าคุณยื่นแบบฟอร์ม W-8BEN หรือไม่ และโบรกเกอร์ไทยทุกแห่งจะยื่นแบบฟอร์มนี้ให้ฟรี

ภาษีหัก ณ ที่จ่ายคืออะไร

สหรัฐอเมริกาเรียกเก็บภาษีหัก ณ ที่จ่ายจากเงินปันผลที่จ่ายให้กับชาวต่างชาติ โดยอัตราเริ่มต้นคือ 30% ของเงินปันผลทั้งหมด ถ้าคุณไม่ยื่นแบบฟอร์มที่ถูกต้อง เงินปันผลของคุณจะถูกหัก 30% ทันทีที่จ่ายออกมา

ภาษีนี้ถูกหักโดยบริษัทที่จ่ายเงินปันผลหรือตัวแทนชำระเงินก่อนที่เงินจะถูกโอนเข้าบัญชีของคุณ คุณจะไม่เห็นเงินส่วนนี้เลย และมันคือต้นทุนที่ลดผลตอบแทนจากการลงทุนในหุ้นสหรัฐฯ อย่างมีนัยสำคัญ

สำหรับนักลงทุนไทยที่ซื้อหุ้นสหรัฐฯ ผ่านโบรกเกอร์ไทย ภาษีนี้จะถูกหักโดยอัตโนมัติ แต่คุณสามารถลดอัตราลงได้โดยการยื่นแบบฟอร์ม W-8BEN

แบบฟอร์ม W-8BEN คืออะไร

แบบฟอร์ม W-8BEN คือเอกสารที่ชาวต่างชาติยื่นต่อหน่วยงานสรรพากรสหรัฐฯ (IRS) เพื่อยืนยันสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่นอกสหรัฐฯ และขอรับสิทธิประโยชน์ตามอนุสัญญาภาษีซ้อนระหว่างประเทศของตนกับสหรัฐฯ

สำหรับประเทศไทย มีอนุสัญญาภาษีซ้อนกับสหรัฐฯ ซึ่งกำหนดอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับเงินปันผลไว้ที่ 15% แทนที่จะเป็น 30% เมื่อยื่นแบบฟอร์มนี้แล้ว เงินปันผลของคุณจะถูกหักเพียง 15% เท่านั้น

แบบฟอร์มนี้ไม่ใช่การขอคืนภาษี แต่เป็นการแจ้งสถานะล่วงหน้าเพื่อให้หักภาษีในอัตราที่ถูกต้องตั้งแต่แรก

โบรกเกอร์ไทยยื่นแบบฟอร์มให้ฟรี

โบรกเกอร์ไทยที่ให้บริการซื้อขายหุ้นสหรัฐฯ ทุกรายจะจัดการยื่นแบบฟอร์ม W-8BEN ให้กับลูกค้าโดยไม่คิดค่าใช้จ่าย โดยปกติคุณเพียงแค่กรอกข้อมูลส่วนตัวและลงนามในแบบฟอร์มอิเล็กทรอนิกส์เมื่อเปิดบัญชี หรือเมื่อมีการร้องขอ

โบรกเกอร์จะส่งแบบฟอร์มนี้ไปยังหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง และเก็บรักษาไว้เป็นหลักฐาน คุณไม่ต้องดำเนินการใด ๆ เพิ่มเติม และไม่ต้องเสียค่าธรรมเนียมใด ๆ

อย่างไรก็ตาม แบบฟอร์ม W-8BEN มีอายุการใช้งานจำกัด โดยทั่วไปสามปี หลังจากนั้นคุณต้องยื่นใหม่เพื่อรักษาสิทธิประโยชน์

ผลกระทบต่อผลตอบแทนของคุณ

ความแตกต่างระหว่างภาษี 30% และ 15% มีผลอย่างมากต่อผลตอบแทนระยะยาว ถ้าคุณไม่ยื่นแบบฟอร์ม คุณจะเสียภาษีเพิ่มขึ้นเป็นสองเท่าของอัตราที่ควรจ่าย

ตัวอย่างเช่น ถ้าบริษัทจ่ายเงินปันผล 100 ดอลลาร์ คุณจะได้รับ 70 ดอลลาร์ถ้าไม่ยื่นแบบฟอร์ม แต่จะได้รับ 85 ดอลลาร์ถ้ายื่นแบบฟอร์มแล้ว ความแตกต่าง 15 ดอลลาร์นี้คือเงินที่คุณเสียไปเปล่า ๆ

สำหรับนักลงทุนที่ถือหุ้นปันผลเป็นเวลานาน ความแตกต่างนี้ทบต้นและกลายเป็นเงินก้อนใหญ่

สิ่งที่ต้องทำและข้อควรระวัง

เมื่อเปิดบัญชีซื้อขายหุ้นสหรัฐฯ กับโบรกเกอร์ไทย ควรตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้กรอกแบบฟอร์ม W-8BEN ครบถ้วน และสอบถามโบรกเกอร์ว่าพวกเขาจัดการยื่นให้แล้วหรือไม่

แบบฟอร์มนี้ต้องใช้ข้อมูลส่วนตัวที่ถูกต้อง เช่น ชื่อ ที่อยู่ และเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของไทย หากข้อมูลไม่ถูกต้อง แบบฟอร์มอาจถูกปฏิเสธและคุณจะถูกหักภาษี 30%

นอกจากนี้ ควรติดตามวันหมดอายุของแบบฟอร์ม และยื่นใหม่เมื่อจำเป็น

ภาษีเงินปันผลกับภาษีเงินได้ไทย

เงินปันผลที่ได้รับจากหุ้นสหรัฐฯ อาจต้องนำมารวมคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในประเทศไทย ขึ้นอยู่กับกฎหมายภาษีของไทย อย่างไรก็ตาม หน้านี้ไม่ครอบคลุมรายละเอียดภาษีไทย เนื่องจากอยู่นอกขอบเขตที่เราตรวจสอบ

คุณควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือศึกษากฎหมายภาษีท้องถิ่นเพื่อความถูกต้อง สิ่งที่เรายืนยันได้คือภาษีหัก ณ ที่จ่ายของสหรัฐฯ ที่กล่าวถึงข้างต้นเท่านั้น